&lt;div class="WordSection1"&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="mso-fareast-language: EN-US;"&gt;Buenas tardes,&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="mso-fareast-language: EN-US;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="mso-fareast-language: EN-US;"&gt;Tal como se comunico en correo del 17 de agosto en la revisión de iva de Caria, con caso No 0006873 el cual me responden lo siguiente:&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="mso-fareast-language: EN-US;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;p&gt;&lt;em&gt;&lt;u&gt;Se hace sesión virtual con Monica y se explica el funcionamiento y configuración del sistema.&lt;/u&gt;&lt;/em&gt;&lt;/p&gt;&lt;p&gt;&lt;em&gt;&lt;u&gt; &lt;/u&gt;&lt;/em&gt;&lt;/p&gt;&lt;p&gt;&lt;em&gt;&lt;u&gt;Cuando es nota credito con documento base una factura, el sistema en la nota credito te afecta el IVA en venta al debito y adicional hace un asiento de reclasificación donde acredita la cuenta de IVA EN VENTAS y debita la cuenta de DEVOLUCIÓN EN VENTAS.&lt;/u&gt;&lt;/em&gt;&lt;/p&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="mso-fareast-language: EN-US;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="mso-fareast-language: EN-US;"&gt;Le comunico que respecto al tema el revisor fiscal de la empresa Dr. Germán España indica lo siguiente:&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="mso-fareast-language: EN-US;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;em&gt;&lt;u&gt;&lt;span style="font-size: 12.0pt;"&gt;Los Valores a declarar deben ser tomados de la contabilidad. &lt;/span&gt;&lt;/u&gt;&lt;/em&gt;&lt;/p&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;em&gt;&lt;u&gt;&lt;span style="font-size: 12.0pt;"&gt;&lt;span style="text-decoration: none;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/span&gt;&lt;/u&gt;&lt;/em&gt;&lt;/p&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;em&gt;&lt;u&gt;&lt;span style="font-size: 12.0pt;"&gt;Es así como el valor contable de las devoluciones en ventas reflejadas en el bimestre que nos ocupa de $ 538.683.689 difiere de las incluidas en la declaración cuyo valor asciende a $ 338.132.000. Aunque el valor neto de las ventas contable y fiscalmente es igual; la forma de declarar las devoluciones afectan el tratamiento del iva de las mismas, puesto que se deben declarar como IVA descontable por devoluciones en ventas. El ajuste del iva descontable  generado por el prorrateo, se puede hacer el 31 de agosto para reflejar el gasto resultante y dejar las cuentas de iva contablemente igual a los valores declarados.&lt;/span&gt;&lt;/u&gt;&lt;/em&gt;&lt;/p&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;em&gt;&lt;u&gt;&lt;span style="font-size: 12.0pt;"&gt;&lt;span style="text-decoration: none;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/span&gt;&lt;/u&gt;&lt;/em&gt;&lt;/p&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;em&gt;&lt;u&gt;&lt;span style="font-size: 12.0pt;"&gt;Por lo tanto se requiere que en la contabilidad se efectúen los ajustes correspondientes para corregir la situación antes mencionada.&lt;/span&gt;&lt;/u&gt;&lt;/em&gt;&lt;/p&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="mso-fareast-language: EN-US;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="mso-fareast-language: EN-US;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="mso-fareast-language: EN-US;"&gt;Se solicita realizar una reunión urgente del equipo contable y tecnología para que al hacer las notas crédito de la empresa afecte directamente la cuenta 4175 Devolución de ventas y la cuenta 2408 de Iva por devoluciones sin necesidad de hacer asientos adicionales de reclasificación.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="mso-fareast-language: EN-US;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="mso-fareast-language: EN-US;"&gt;Quedo atenta a su respuesta.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="mso-fareast-language: EN-US;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="mso-fareast-language: EN-US;"&gt;Cordialmente,&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="mso-fareast-language: EN-US;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="mso-fareast-language: EN-US;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="mso-fareast-language: EN-US;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;div&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt; &lt;/p&gt;&lt;p&gt;&lt;a href="http://helpdesk.arintia.com.co/glpi/front/document.send.php?docid=5584&amp;tickets_id=7194" target="_blank" rel="noopener"&gt;&lt;img src="http://helpdesk.arintia.com.co/glpi/front/document.send.php?docid=5584&amp;tickets_id=7194" alt="3d1b5dab-d9d62df8-64a5781cc607b9.58747397" width="640" /&gt;&lt;/a&gt;&lt;/p&gt;&lt;/div&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="mso-fareast-language: EN-US;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;div&gt;&lt;div style="border: none; border-top: solid #E1E1E1 1.0pt; padding: 3.0pt 0cm 0cm 0cm;"&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;strong&gt;&lt;span lang="ES"&gt;De:&lt;/span&gt;&lt;/strong&gt;&lt;span lang="ES"&gt; GERMAN ESPAÑA lesgoltdacontadores@yahoo.com &lt;br /&gt;&lt;strong&gt;Enviado el:&lt;/strong&gt; miércoles, 13 de septiembre de 2023 17:40&lt;br /&gt;&lt;strong&gt;Para:&lt;/strong&gt; Monica Yadira Galvis Vargas impuestos@arintia.com&lt;br /&gt;&lt;strong&gt;CC:&lt;/strong&gt; Monica Yiceth Cardenas Bejarano monica.cardenas@arintia.com; Lady Yazmin Quintero Calderon lady.quintero@arintia.com&lt;br /&gt;&lt;strong&gt;Asunto:&lt;/strong&gt; Re: Caria_Iva 4to Bimestre 2023&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;/div&gt;&lt;/div&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt; &lt;/p&gt;&lt;div&gt;&lt;div&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="font-size: 12.0pt;"&gt;Buenas tardes Monica:&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;/div&gt;&lt;div&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="font-size: 12.0pt;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;/div&gt;&lt;div&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="font-size: 12.0pt;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;/div&gt;&lt;div&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="font-size: 12.0pt;"&gt;Tal y como se lo manifeste telefónicamente, los Valores a declarar deben ser tomados de la contabilidad. &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;div&gt;&lt;div&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="font-size: 12.0pt;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;/div&gt;&lt;/div&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="font-size: 12.0pt;"&gt;Es así como el valor contable de las devoluciones en ventas reflejadas en el bimestre que nos ocupa de $ 538.683.689 difiere de las incluidas en la declaración cuyo valor asciende a $ 338.132.000. Aunque el valor neto de las ventas contable y fiscalmente es igual; la forma de declarar las devoluciones afectan el tratamiento del iva de las mismas, puesto que se deben declarar como IVA descontable por devoluciones en ventas. El ajuste del iva descontable  generado por el prorrateo, se puede hacer el 31 de agosto para reflejar el gasto resultante y dejar las cuentas de iva contablemente igual a los valores declarados.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;/div&gt;&lt;div&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="font-size: 12.0pt;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;/div&gt;&lt;div&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="font-size: 12.0pt;"&gt;Por lo tanto se requiere que en la contabilidad se efectúen los ajustes correspondientes para corregir la situación antes mencionada.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;/div&gt;&lt;div&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="font-size: 12.0pt;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;/div&gt;&lt;div&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="font-size: 12.0pt;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;/div&gt;&lt;div&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="font-size: 12.0pt;"&gt;Quedo pendiente.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;/div&gt;&lt;div&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="font-size: 12.0pt;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;/div&gt;&lt;div&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="font-size: 12.0pt;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;/div&gt;&lt;div&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="font-size: 12.0pt;"&gt;Saludo cordial&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;/div&gt;&lt;div&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="font-size: 12.0pt;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;/div&gt;&lt;div&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="font-size: 12.0pt;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;/div&gt;&lt;div&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="font-size: 12.0pt;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;/div&gt;&lt;div&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="font-size: 12.0pt;"&gt;German España Gonzalez&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;/div&gt;&lt;div&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="font-size: 12.0pt;"&gt;Revisor Fiscal&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;div&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="font-size: 12.0pt;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;/div&gt;&lt;/div&gt;&lt;div&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="font-size: 12.0pt;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;/div&gt;&lt;/div&gt;&lt;div id="yahoo_quoted_5444109091"&gt;&lt;div&gt;&lt;div&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="font-size: 10.0pt;"&gt;El miércoles, 13 de septiembre de 2023, 04:17:36 p. m. GMT-5, Monica Yadira Galvis Vargas &lt;&lt;/span&gt;&lt;a href="mailto:impuestos@arintia.com"&gt;&lt;span style="font-size: 10.0pt;"&gt;impuestos@arintia.com&lt;/span&gt;&lt;/a&gt;&lt;span style="font-size: 10.0pt;"&gt;&gt; escribió: &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;/div&gt;&lt;div&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="font-size: 10.0pt;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;/div&gt;&lt;div&gt;&lt;p class="MsoNormal"&gt;&lt;span style="font-size: 10.0pt;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;/div&gt;&lt;div&gt;&lt;div id="yiv2269344460"&gt;&lt;div&gt;&lt;div&gt;&lt;p class="yiv2269344460msonormal"&gt;&lt;span style="font-size: 10.0pt;"&gt;Buenas tardes Don Germán,&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;p class="yiv2269344460msonormal"&gt;&lt;span style="font-size: 10.0pt;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;p class="yiv2269344460msonormal"&gt;&lt;span style="font-size: 10.0pt;"&gt;Envío borrador y anexos de la declaración de Iva 4to bimestre para su revisión, adjunto:&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;p class="yiv2269344460msonormal"&gt;&lt;span style="font-size: 10.0pt;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;ol start="1" type="1"&gt;&lt;li class="yiv2269344460msolistparagraph" style="color: #26282a; mso-list: l0 level1 lfo3;"&gt;&lt;span style="font-size: 10.0pt;"&gt;Informe Declaración de Iva con balance de prueba y detalle de compras e ingresos gravados.&lt;/span&gt;&lt;/li&gt;&lt;li class="yiv2269344460msolistparagraph" style="color: #26282a; mso-list: l0 level1 lfo3;"&gt;&lt;span style="font-size: 10.0pt;"&gt;Auxiliar Iva Julio - Agosto 2023&lt;/span&gt;&lt;/li&gt;&lt;li class="yiv2269344460msolistparagraph" style="color: #26282a; mso-list: l0 level1 lfo3;"&gt;&lt;span style="font-size: 10.0pt;"&gt;Auxiliar Ingresos Julio - Agosto 2023&lt;/span&gt;&lt;/li&gt;&lt;li class="yiv2269344460msolistparagraph" style="color: #26282a; mso-list: l0 level1 lfo3;"&gt;&lt;span style="font-size: 10.0pt;"&gt;Prorrateo de Iva 4to Bimestre&lt;/span&gt;&lt;/li&gt;&lt;li class="yiv2269344460msolistparagraph" style="color: #26282a; mso-list: l0 level1 lfo3;"&gt;&lt;span style="font-size: 10.0pt;"&gt;Relación de Certificados 4to Bimestre&lt;/span&gt;&lt;/li&gt;&lt;li class="yiv2269344460msolistparagraph" style="color: #26282a; mso-list: l0 level1 lfo3;"&gt;&lt;span style="font-size: 10.0pt;"&gt;Borrador Declaración de IVA.&lt;/span&gt;&lt;/li&gt;&lt;/ol&gt;&lt;p class="yiv2269344460msonormal"&gt;&lt;span style="font-size: 10.0pt;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;p class="yiv2269344460msonormal"&gt;&lt;span style="font-size: 10.0pt;"&gt;Cordialmente,&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;p class="yiv2269344460msonormal"&gt;&lt;span style="font-size: 10.0pt;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;p class="yiv2269344460msonormal"&gt;&lt;span style="font-size: 10.0pt;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;p class="yiv2269344460msonormal"&gt;&lt;span style="font-size: 10.0pt;"&gt;&lt;a href="http://helpdesk.arintia.com.co/glpi/front/document.send.php?docid=5584&amp;tickets_id=7194" target="_blank" rel="noopener"&gt;&lt;img src="http://helpdesk.arintia.com.co/glpi/front/document.send.php?docid=5584&amp;tickets_id=7194" alt="3d1b5dab-d9d62df8-64a5781cc607b9.58747397" width="640" /&gt;&lt;/a&gt;&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;p class="yiv2269344460msonormal"&gt;&lt;span style="font-size: 10.0pt;"&gt; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;&lt;/div&gt;&lt;/div&gt;&lt;/div&gt;&lt;/div&gt;&lt;/div&gt;&lt;/div&gt;&lt;/div&gt;